证券监管进光速时代：从慧球到雅百特 调查速度前所未见

更新日期 ： 2017-05-15 11:16

2017年05月15日07:04 金陵晚报

金证券记者  陶炜

　　与曾经立案调查一家公司（宝硕股份(16.170, 0.10, 0.62%)）要八年才出结果的过去截然不同，如今的证监会从立案调查到查出结果只要一个多月。证监会于5月12日对外发布消息称，对雅百特(9.990, -0.46, -4.40%)（002323）和*ST墨龙(4.690, 0.22, 4.92%)（002490）的案件已经调查、审理完毕，拟作出处罚。从立案调查到调查完毕，雅百特只用了35天，*ST墨龙也只用了52天，再算上年初只用了45天就完成调查的*ST慧球(11.930, 0.00,0.00%)，可以说证监会的监管已经进入“光速时代”。

　　均涉及巨额财务造假

　　根据证监会查明的信息，两家公司均涉及巨额的财务造假。

　　经查，雅百特于2015至2016年9月通过虚构海外工程项目、虚构国际贸易和国内贸易等手段，累计虚增营业收入约5.8亿元，虚增利润近2.6亿元，其中2015年虚增利润占当期利润总额约73%，2016年虚增利润占当期利润总额约11%。上述财务数据通过雅百特2015年年报、2016年半年报以及2016年三季报公布。证监会拟对雅百特处以60万元罚款，拟对其直接负责的主管人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚，同时拟对雅百特虚假信息披露违法行为主要责任人员采取终身市场禁入以及3到5年不等的证券市场禁入。基于此，在2016年3月25日至2017年4月7日期间买入雅百特并在4月7日当天至少持有一股的投资者，可以将姓名、联系电话与交易记录发送到jzqsp2016@126.com的邮箱参与由《金证券》“易索赔”频道组织的索赔，且在获得赔偿前无需支付任何前期费用。

　　山东墨龙自2015年以来，为了粉饰季度报告、半年报财务数据，通过虚增售价，少结转成本等手法，虚增净利润，将2015年、2016年的一季报、半年报、三季报净利润由亏损披露为盈利。另外，山东墨龙2016年三季度末发生重大亏损并持续至2016年全年重大亏损属于《证券法》规定的内幕信息，山东墨龙董事长、实际控制人张恩荣、总经理张云三父子二人在内幕信息敏感期内减持“山东墨龙”，构成《证券法》第202条所述内幕交易行为。张恩荣、张云三父子还有减持5%股份时未进行报告和公告的违规行为。证监会对公司处以罚款60万元，张恩荣、张云三还被处以亿元罚款，在2016年4月29日-2017年3月21日期间买入山东墨龙且在2017年3月21日仍至少持有一股的投资者，因此可以参与由《金证券》“易索赔”频道组织的索赔。

　　《金证券》记者注意到，证监会对这两件案子的评语是：“上述涉嫌违法行为涉案金额巨大、手段恶劣，违法情节严重。”

　　调查速度前所未见

　　今年以来，证监会在调查违规事件上的展现出的速度，令人刮目相看。从立案调查到调查完毕，雅百特只用了35天，是中国证券史上前所未有的高速度。

　　4月7日晚间，雅百特发布公告称收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：稽查总队调查通字171088号），因公司涉嫌信息披露违法，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。5月12日的证监会新闻发布会上，该案就已经宣布被调查完毕。从4月7日晚间到5月12日，一共只过去了35天，中间还有五一假期。

　　3月21日晚间，*ST墨龙（当时还叫山东墨龙）发布公告，遭到证监会立案调查。3月24日，证监会通报了2017年专项执法行动的第一批执法案件，山东墨龙赫然在列。5月12日的证监会新闻发布会上，该案就已经宣布被调查完毕。从3月21日晚间到5月12日，一共只有52天。

　　这样的调查速度，和证监会以往的表现形成了鲜明对比。证券史上，曾有过宝硕股份在八年之后才出调查结果的极端例子，大多数案件往往也需要一年多时间。

　　《金证券》记者注意到，证监会在雅百特和*ST墨龙调查上展现的高效神速，今年早先也曾在ST慧球出现过。该公司从1月9日晚间公告被立案调查，到2月23日晚间公告调查结果，一共只花了45天时间。值得一提的是，在2014年12月1日至2016年1月8日期间买入并在2016年1月8日仍持有慧球，或者在2016年4月27日至2016年8月25日期间买入并在2016年8月25日持有ST慧球的投资者，也是可以索赔的。

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